¿Qué es el factoring y para qué sirve?

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El factoring definition es un instrumento económico el cual ayuda a las empresas a tener finanaciacion Por ello, es importante saber qué es el factoring y para qué sirve el factoring como también explique en este artículo. Aunque el factoring aún es una operación desconocida que ayuda a generar liquidez gacias a los créditos de los clientes.

Empresa factoring suelen ofrecer distintas modalidades de financiación ofrecen el servicio factoring, como línea de factoring de descuento ofrecidas por los bancos. Además de que por cada operación que se realice el banco cobrará una comisión factoring.

Por ejemplo el factoring BBVA para que pueda ofrecer ese servicio de factoring autónomos y  empresas.

Factoring explicacion sencilla

El término factoring es la cesión de derechos de cobro de las facturas por parte de la empresa acreedora a otra empresa financiera. La empresa de factoring pasa a ser la titular de crédito frente a la empresa deudora, por lo que asume el riesgo de insolvencia en el cobro de las facturas.

Es decir, que esta compañía será la que cobre las facturas del cliente. Es una forma de financiación similar al descuento de efectos comerciales, normalmente pagarés, fruto de la actividad comercial de la empresa. Por lo que la diferencia entre el descuento y el cedente factoring no es el origen, que en ambos casos son las operaciones comerciales dentro de la actividad normal de la empresa, sino el tipo de documento que soporta la operación.

Factoring para empresas

Según factoring economipedia, una de las características principales del el factoring para empresas son las facturas, mientras que en el descuento de efectos son títulos valor como el pagaré. También hay una serie de operaciones similares, una de ellas es el confirming. La diferencia entre factoring y confirming es que mientras el factoring es una servicio de cobros, el confirming es un servicio de pagos.

El forfaiting definición, otra operación similar al factoring, la cual sirve en ceder distintos documentos de pago, ya sean letras o pagares a una entidad financiera. Se utiliza bastante en operaciones de exportación; es decir, con empresas de fuera del país.

Contrato de factoring definicion

A nivel jurídico el contrato de factoring se basa en una cesión de créditos formalizada a través de un contrato mercantil, por ser una operación entre empresas: el cliente (empresa emisora de los créditos documentados en facturas por operaciones comerciales) y la empresa financiera de factoring.

En dicho contrato la empresa cliente se compromete a ceder sus créditos comerciales documentados en facturas. Lo que implica que la empresa de factoraje financiero exigirá al cliente, o empresa cedente, lo siguiente:

  • Un buen control contable y administrativo de sus créditos con clientes.
  • Que no se recurra al factoring como una operación de financiación puntual.
  • Que la cartera de clientes, que se cederá al factor, sea solvente para minimizar los riesgos de impago.

Por lo tanto la empresa que cede los créditos comerciales tiene que tener un buen control financiero, tanto en la emisión de facturas a clientes como en la política de concesión de créditos comerciales para reducir el riesgo de impago.

Tipos de factoring

Por otro lado existen varias modalidades de factoring dependiendo de quién asuma el riesgo de impago de los créditos comerciales documentados en facturas:

  • Sin recurso: cuando es el factor el que asume el riesgo de insolvencia de las facturas representativas de créditos comerciales.
  • Con recurso: cuando el riesgo de insolvencia de los créditos comerciales los asume la empresa cedente (el proveedor del producto o servicio).

Ventajas y desventajas del factoring

Factoring ventajas

Entre las ventajas del factoring se encuentran:

  • El soporte que ofrece para financiar a las empresas con las facturas emitidas.
  • Las empresas conseguirán una mayor liquidez a corto plazo antes del plazo.
  • En el caso de escoger el tipo de factoring sin recurso la empresa no asumirá el riesgo en caso de que haya insolvencia.

Inconvenientes del factoring

  • Tiene un algo coste financiero con respecto a otros instrumentos de financiación.
  • Hay ciertos créditos de clientes que el banco puede negarse a anticipar.

¿Para qué sirve el factoring?

Es una forma de financiación que permite hacer líquidas las facturas a plazo, es decir que permite reducir el plazo de pago como si fueran créditos al contado. Por lo que el factoraje financiero es una buena solución para empresas que no pueden obtener a otras fórmulas de financiación como por ejemplo la póliza de crédito o la línea de descuento de pagarés.

De hecho el factoring se parece mucho al descuento, puesto que también hay que pagar unos intereses sobe el nominal del crédito, ya sea documentado en facturas o pagarés, así como una comisión. La gran ventaja del factoraje financiero es que no hay que esperar a que el deudor emita un medio de pago como el pagaré, puesto que la financiación se soporta en base a las facturas emitidas. Esto se debe reflejar en la empresa como consecuencia de las operaciones de factoring contabilidad.

Para ampliar la información sobre el factoring recurrente, consultar la web de la Asociación Española de Factoring donde podrás saber más acerca de  qué es el factoring y para qué sirve.

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